Ценные бумаги

В рамках программного продукта «BPE: Ценные бумаги» разработана подсистема работы с собственными ценными бумагами банка (Дилерская деятельность, Дилинг).

Сделки дилинга ведутся в разрезе типов сделок. В типе сделки можно задать валюту сделок, вид рынка сделок (биржевой, внебиржевой, через брокера), контрагента. В зависимости от вида рынка меняется схема бухгалтерских проводок на учет ценных бумаг.

Сделки дилинга могут быть закачаны из файла ММВБ (SEM03), из тикета, сопровождающего внебиржевую операцию (в формате Excel), а также созданы вручную операционистом. У сделки дилинга ведутся такие параметры, как статус сделки (рабочий, закрытый), вид сделки (покупка или продажа бумаг) номер, ISIN бумаги, валюта, количество бумаг, дата и время заключения, дата расчета, дата фактического переноса с внебалансового на балансовый учет, начальный НКД, портфель ценных бумаг, основной депозитарий сделки и т.д.Со сделкой связан набор лицевых счетов для учета номинала ценной бумаги, купонного дохода, премии, переоценок, количества ценных бумаг.

Со сделкой могут быть осуществлены следующие операции:

• Учет сделок. Схема проводок зависит от того, равны ли друг другу дата расчета и дата заключения. Производится учет номинала и НКД бумаги на внебалансовых или балансовых счетах. В программе учитывается количество ценных бумаг. При необходимости формируется проводка на учет премии. Предусмотрена возможность продажи в рамках одной сделки нескольких сделок на покупку бумаг.
• Взятие комиссий. На основе данных из файла SEM03 производится взятие комиссий по сделке со счета банка.
• Начисление купонного дохода, премии и дисконта. На основе графика выплат купонов и суммы купона за текущий период, содержащихся в ценной бумаге, вычисляется купонный доход. Поддерживается расчет купонного дохода как в базисе 365(366), так и в базисе 30E/360. При необходимости доначисляется дисконт или списывается премия.
• Переоценка стоимости бумаг. На основе информации о текущей стоимости бумаг (закачивается из файла в формате Excel) по сделкам портфеля для продажи осуществляется переоценка.
• Погашение купонного дохода и номинала. Операция предназначена для учета гашений эмитентом купонного дохода и доли номинала или же полного гашения эмитентом средств по ценной бумаге. В случае полного гашения средств производится учет прибыли/убытков, и статус сделки меняется на «закрытый».
• Смена депозитария. Операция формирует проводки на перенос из одного депозитария в другой как части, так и всех бумаг сделки.

Для ведения информации о сделках в системе ведется необходимая справочная информация, включая справочники эмитентов, ценных бумаг (с информацией об ISIN, эмитенте, номинале, сведениями о погашении, купонном доходе и т.д.) и другие. На основе проводок по сделкам дилинга формируется такая отчетность как внутренние регистры учета (в разрезе балансовых счетов ценных бумаг, счетов учета ценных бумаг, портфелей и пр.) и отчетные формы ЦБ (0409116, 0409125,0409127, 0409404, 0409501, 0409706).

Заголовок слайда 1